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10個月后，曲江文旅再提非公開發行A股股票。
5月16日，曲江文旅公布了非公開發行股票的預案修改稿，該定增事項于2019年7月就已啟動，但此后沒了音信，直到近期又重提，并修改了原先的方案。
修改方案募集資金依然是48,141.92萬元，募投項目依然是之前的四個。只是把發行對象由不超過10名改為不超過35名，把發行價格由不低于定價基準日前20個交易日股票交易均價的90%改為80%。
對此，曲江文旅方面告訴《華夏時報》記者，“定增的方案當時沒有完成，現在是繼續，主要是前期盡調的工作沒有完成。”
調整定增方案
根據預案修改稿，曲江文旅將募集不超過48,141.92 萬元資金，用于四個項目，分別是大唐芙蓉園夜游系列水舞光影秀（以下簡稱“光影秀”）、《夢回大唐》黃金版（以下簡稱“夢回大唐”）、御宴宮提升改造、補充流動資金及償還銀行貸款。
其中光影秀和夢回大唐項目投入的資金最多，分別為17,142萬元和15,000萬元。這些重點投入的項目都是對原有景區業務的升級改造。
早在2019年7月，曲江文旅就拿出了非公開發行的方案。當月，曲江文旅進行了利潤分配和公積金轉增股本，股本數由之前的179,509,675變更為215,411,610。但曲江文旅并沒有立即調整非公開發行的股票數量上限。
曲江文旅主要從事景區運營管理、旅游服務、酒店餐飲等業務。其運營管理的文化旅游景區業務主要包含“西安曲江大雁塔·大唐芙蓉園”、西安城墻景區兩個國家 5A 級景區，曲江海洋極地公園、樓觀道文化展示區、大明宮國家遺址公園等數個國家 4A 級景區，以及寒窯遺址公園、曲江池遺址公園、唐城墻遺址公園、唐慈恩寺遺址公園、秦二世陵遺址公園等多個文化旅游景區。
自從2012年借殼上市后，曲江文旅的業績就一直止步不前，2012年其凈利潤尚能實現7075.95萬元，后來起起伏伏，不僅沒有增長，還在曲線下降。2017-2019年其凈利潤分別為6242.92萬元、7609.76萬元、4502.67萬元。
委托人欠下數億元管理酬金
曲江文旅的實際控制人是西安曲江新區管委會，有國資背景的曲江文旅能夠在西安當地獲得較多資源。比如受西安曲江大明宮遺址區保護改造辦公室之托，運營管理曲江池遺址公園及唐城墻遺址公園，運營管理大雁塔景區、大唐不夜城景區(含開元廣場、銀泰廣場等) 和唐慈恩寺遺址公園；受西安曲江大明宮遺址區保護改造辦公室之托，管理曲江大明宮遺址公園；受西安曲江樓觀道文化展示區管理辦公室之托，運營管理田峪河景區、宗圣宮、西安曲江農業博覽園、大秦寺景區。
但同時其資金也被大量占用，曲江文旅常年保持著4-6億元的應收賬款，占其總資產的比例也一直都在20%以上。如截止2019年年底，其應收賬款為5.55億元，占總資產比例為20.99%。
前三大欠款方分別為西安曲江新區事業資產管理中心、西安曲江大明宮遺址區保護改造辦公室、西安曲江樓觀道文化展示區管理辦公室，欠款金額分別為2.07億元、1.95億元、4546.34萬元，分別占曲江文旅應收賬款總額的34.05%、32.13%、7.48%，欠款均為管理酬金。
因為少數欠款方集中占用資金的問題，曲江文旅曾遭到深交所的問詢。曲江文旅表示其與上述委托方之間的交易“均是通過招標方式及市場定價，并以協議形成約定。定價公允且具有商業實質。”
而記者梳理上述三大欠款方最近5年形成應收賬款的期間發生額、期末余額以及款項賬齡變動情況發現，曲江文旅每年的回款額基本都低于應收賬款增加額。也就是說，三大欠款方還沒有還完舊債，又欠下了新債，如此滾動導致曲江文旅的應收賬款期末余額逐年增長。
但好在每筆應收賬款賬齡都不算太長，大部分在2年以內，因此并沒有計提很多的壞賬準備。
在5月11日舉辦的線上業績發布會上，曲江文旅董事長楊進表示“公司已積極與各欠款方溝通協商，想辦法并加大催收力度，以降低應收賬款余額。”
近幾年，曲江文旅也著重強調要“走出去”。
部分景區項目尚未開放
曲江文旅受托運營的景區在疫情之下都受到了很大影響，其所轄景區自1月24日起暫時關閉，根據西安市統一安排，其運營管理的大唐芙蓉園景區、西安城墻景區、大明宮國家遺址公園、樓觀道文化展示區等自2020年2月29日起有序恢復對外開放開放后，2月29日至5月29日預約免費入園；其運營管理的曲江海洋極地公園目前仍暫未開放，恢復運營時間將根據疫情情況以及政府部門要求進一步確定。
這對曲江文旅一季度業績影響很大，直接導致其凈利潤虧損6792.27萬元，因為虧損，曲江文旅還計提了約1188萬元的遞延所得稅資產，把這些資產放到未來可實現盈利的報告期抵減所得稅費用。
曲江文旅預測，受疫情影響，其從年初到下一報告日期間的凈利潤還可能出現虧損。
西南某旅游公司董秘告訴《華夏時報》記者：“1月份疫情爆發后，很多景區都關門，直到2月底才陸續開放，但游客也并不多，所以一季度旅游企業的業績都很難看，只要疫情不結束，旅游企業還是很難。”
*本文來源：華夏時報，作者：李未來，原標題：《數億元資金被少數欠款方占用，曲江文旅募資不順業績不佳》。
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