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三夫戶外收問詢函,說明去年收入增加凈利下降原因及合理性

文旅惠報 本文作者:執惠 2021-06-01
并說明公司未來持續經營能力是否存在不確定性。

6月1日,三夫戶外收到深交所關于2020年年報的問詢函。年報顯示,公司報告期內實現營業收入4.67億元,較上年增加16.21%,實現凈利潤-6545.34萬元,較上年減少120.12%。同時,公司連續四年扣除非經常性損益的凈利潤為負,連續兩年凈利潤為負。請公司結合2020年度主營業務經營情況、行業環境變動情況、收入確認方式、毛利率變動情況等因素,說明報告期內營業收入增加的情況下,凈利潤和扣除非經常性損益的凈利潤下降的原因和合理性,并說明公司未來持續經營能力是否存在不確定性。

年報顯示,公司主營業務收入3.76億元,其他業務收入9124.01萬元,而公司營業收入扣除金額為24.05萬元。請公司根據有關要求,結合報告期產生營業收入的各類業務的持續時間、生產經營條件、未來業務開展計劃等,逐項列示說明各類業務是否存在偶發性、臨時性、無商業實質等特征,說明公司營業收入扣除金額是否充分,相關業務收入中與主營業務無關的業務收入、不具備商業實質的業務收入的金額、判斷依據及合理性。

截至報告期末,公司貨幣資金余額為1.46億元,較期初減少1.11億元。同時,公司2019年和2020年經營活動產生的現金流量凈額分別為-4337.47萬元和-2519.30萬元,而報告期內購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金為1.33億元,較去年增加9298.80萬元。請公司結合主營業務采購及銷售信用政策、客戶類型、結算方式等因素,說明公司經營性現金流凈額連續為負值的原因,并結合公司償債安排、生產經營需要說明目前是否存在資金鏈緊張的情形,如是請充分提示相關風險。同時,具體說明報告期內購建、處置固定資產、無形資產等長期資產現金流量形成具體資產的情況。

《問詢函》中還提出,報告期內,公司11家主要控股參股公司中有6家虧損,請公司結合上述各虧損子公司過去五年收入和盈利增長率、所處地區經營環境變化、各地區內同行業競爭情況、各地區門店增長率以及客戶群體變化等因素,分析說明公司多數主要控股參股公司虧損的原因和合理性等問題。請公司就上述問題做出書面說明,在6月9日前將有關說明材料報送我部,同時抄送派出機構。

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